התפטרות או פיטורים אלו נקודות מרכזיות בתחום החיסכון הפנסיוני.
חשוב מאוד לקבל החלטה מושכלת, בשיקול דעת, בנקודת הזמן הזו – בכדי להימנע מטעויות שעלולות לעלות ביוקר.
הנקודות המרכזיות בכספי פיצויים.
כספי הפיצויים מהווים בין 30% ל 40% (!) מהחיסכון הפנסיוני שלכם. כל הליך משיכה של כספי פיצויים בעזיבת עבודה, פוגע בחיסכון הפנסיוני באופן משמעותי ויוביל לפנסיה נמוכה יותר בגיל פרישה.
בנוסף, להליך משיכת כספי הפיצויים ישנה השלכה על הטבות המס הניתנות על הפנסיה החודשית שתשולם לכם בגיל פרישה.
אם ניתן להימנע ממשיכת כספי הפיצויים – זו ההחלטה הנכונה ביותר.
במידה וקיבלתם את ההחלטה הנבונה – לא למשוך את כספי הפיצויים, עומדות בפניכם שתי אפשרויות מרכזיות:
רצף פיצויים (מעסיקים)
כספי הפיצויים הקיימים בחיסכון הפנסיוני שלכם יצורפו לכספי הפיצויים שיופקדו ע״י המעסיק החדש, ותבוצע בחינה שלהם בעתיד, כך שתילקח בחשבון תקופת העבודה אצל שני המעסיקים יחדיו, והתקרה הפטורה (ממס הכנסה) תחושב על פי תקרת הפטור הרלוונטית בסיום העבודה אצל המעסיק האחרון.
כספי הפיצויים פטורים ממס בעת משיכה בהתאם לנוסחה הבאה:
מספר שנות עבודה x השכר החודשי האחרון ועד לתקרה של 12,340 שח (נכון לשנת 2021).
מעל תקרת הפטור ימוסו כספי הפיצויים בהתאם להנחיות פקיד השומה.
חשוב לדעת,
רצף פיצויים תקף למשך שנה – משמע מרגע עזיבת מעסיק ובחירה ברצף פיצויים נדרש להתחיל עבודה אצל מעסיק חדש תוך שנה.
רצף קצבה
השארת כספי הפיצויים בחיסכון הפנסיוני שלכם, תוך ייעודם לקבלת קצבה פנסיוניות חודשית בגיל פרישה – בכך נגדיל את הפנסיה שתתקבל בפרישה ונגדיל את הטבת המס המתקבלת בגיל פרישה.
חשוב לדעת, החל משנת 2017, הליך רצף קצבה מוגדר כברירת המחדל בעזיבת העבודה (על פי התקרות), כמובן במידה ולא בחרתם באפשרות אחרת.
נקודות חשובות נוספות
ניתן לבצע שילוב בין 2 האפשרויות, רצף קצבה ורצף פיצויים.
בנוסף, ניתן להתחרט ולחזור מהבחירה על פי הכללים הרלוונטיים לכל הליך – רצף קצבה או רצף פיצויים.
ניתן לבצע משיכה של החלק הפטור ממס ואת החלק הנותר לייעד לרצף קצבה.
לא ניתן למשוך את החלק הפטור ממס ואת החלק הנותר לייעד לרצף פיצויים, אלא ניתן למשוך חלק מכספי הפיצויים ולשלם עליהם מס ואת החלק הנותר לייעד לרצף פיצויים.
בנקודות הזמן הזו, בקשו הכוונה וליווי מסוכן הביטוח שלכם – בכדי להימנע מטעויות יקרות ערך.
התהליך מול רשות המיסים מתבצע באמצעות 2 טפסים מרכזיים 161 ו 161 א.
161 – הודעת המעסיק על סיום העסקה.
בו מפורט, בין היתר, תקופת העבודה, השכר הקובע לפיצויים ופירוט כספי הפיצויים בחסכונות הפנסיוניים של העובד.
161 א – הודעת העובד על סיום העסקה.
בו מפורטת, בין היתר, בחירת העובד – משיכת הפיצויים, בחירה ברצף קצבה, בחירה ברצף פיצויים או שילוב בין האפשרויות.
כבעלי רישיון פנסיוני מורשה מטעם משרד האוצר, אנו מלווים את לקוחותינו בכל צומת מרכזי בחיים בו ישנה השלכה על החיסכון הפנסיוני, הכיסוי הביטוחי וההשקעות שלכם.
מחפשים ליווי מקצועי? צרו איתנו קשר